Claves para pagar menos impuestos al liquidar Ganancias

Como todos los años, el primer trimestre del año trae consigo un momento crucial para la economía familiar: la liquidación del impuesto a las ganancias. Y con ellas, las deducciones correspondientes que ayudan a reducir el número. 

Todos aquellos que se vieron afectados por la retención del Impuesto a las Ganancias durante el 2018 tendrán tiempo hasta el 31 de marzo para notificar a la AFIP sobre las deducciones anuales con el objetivo que estas se descuenten del impuesto y así pagar menos. En esa sintonía, el Gobierno anunció recientemente algunos cambios y a partir de este año se podrán deducir impuestos de seguros de vida o fondos de retiro, una iniciativa que surge con el objetivo de incentivar el ahorro y fortalecer la industria local del mercado de capitales.

Así, a través del decreto 59/2019, se actualizaron los montos máximos de los seguros de vida, de retiro y cuotapartes de fondos comunes de inversión con fines de retiro, que se puede deducir de la base imponible del impuesto a las Ganancias. Se trata de un incentivo fiscal largamente esperado por el sector asegurador. Para 2019, el beneficio fiscal será de $ 12.000, en 2020 de $ 18.000 y en 2021 de $ 24.000.

Esa información, que se llena a en el formulario F.572, también conocido como SiRADIG es necesaria para que los empleadores luego lleven adelante correcciones en las presentaciones finales en su rol de agentes de retención, para reintegrar o retener la diferencia del impuesto con los sueldos depositados en mayo.

A continuación, los puntos más importantes a tener en cuenta a la hora de armar la liquidación

– El impuesto a las ganancias aplica a partir de un sueldo promedio mensual de $38.300 durante 2018 (cifra que contempla el proporcional del pago de aguinaldo).

– Se puede deducir como cargo familiar a un cónyuge, siempre que el/la mismo/a tenga residencia en Argentina y sus ingresos no excedan los $66.917 anuales. En ese caso, se podrá deducir hasta $62.385 para todo 2018, según información del portal de la AFIP.

– Hijos. Otro cargo familiar que se puede deducir es los hijos, incluyendo hijastros, de hasta 18 años o que estén incapacitados para trabajar. A partir de 2018 solo uno de los padres podrá deducirlo por hasta $31.461 anuales. Una alternativa es que cada padre descuente un 50% en vez de que uno descuente el total de la carga familiar.

– Gastos médicos. Está permitido computar hasta el 40% de lo facturado por honorarios médicos y de auxiliares de la medicina, propios o de familiares a cargo. Existe otro límite que es hasta el 5% de la ganancia neta del año. No resultan deducibles los medicamentos.

– Alquileres. A quienes alquilen una propiedad para vivienda se les admite deducir el 40% del monto mensual abonado con un límite definitivo anual de $66.917. Es requisito indispensable que no sea propietario de ningún otro inmueble y que quien deduce sea el titular de la factura de alquiler.

– Seguro de vida o retiro. A partir del 2019 se incrementa el monto deducible a $12.000 anual que se empezará a indexar por inflación.

– Intereses de préstamos hipotecarios. Se podrá descontar un monto de $20.000 anuales. En el caso de que ambos cónyuges sean deudores del crédito, ese monto podrá aplicarse a ambos por separado hasta dicho límite. El capital no resulta posible considerarlo.

– Servicio doméstico. El tope anual también es $66.917. La empleada tiene que estar previamente registrada en la AFIP y quien la deduce debe ser el empleador. Para el tope se incluyen además las cargas sociales.

– Impuesto al débito y crédito bancario. Se podrá computar el 33% del total del cargo en la cuenta de los bancos a su nombre.

A partir de este año también entrará en efecto la aplicación de Ganancias a los ingresos generados por renta financiera como plazo fijo, bonos públicos y otros instrumentos financieros. La presentación de ese tributo será en junio en un formulario especial y se hará en conjunto con las declaraciones de Ganancias y Bienes Personales.

 

“Central de Fondos” es una plataforma provista por Criteria AN S.A. en su calidad de Agente de Colocación y Distribución Integral de Fondos Comunes de Inversión. Criteria AN S.A. es un Agente de liquidación y Compensación propio registrado en la Comisión Nacional de Valores (CNV) bajo el número 591 & ACyDI Nro 22. Número de agente en Bolsas y Mercados Argentinos (ByMA) #235 y en ROFEX agente #343. Todas las transacciones están sujetas al control de la CNV y de los mercados (ByMA y ROFEX).

Federico Pérez, Manager de AXIS, analiza el futuro del mercado.

El proyecto de Reforma Tributaria sigue dando que hablar. Los análisis son dados con la información disponible, la presentación de Nicolás Dujovne, ministro de Hacienda, y un borrador de la reforma, por lo que aún queda camino por recorrer. Aún se debe discutir en el Congreso, ver qué modificaciones se postulan, cómo y cuándo se implementan los cambios.

Esta semana, Central de Fondos tuvo la oportunidad de conocer el view de mercado de Federico Pérez, Portfolio Manager de AXIS. Licenciado en Economía con una maestría en Finanzas, fue Gerente de cartera en Standard Investments en Argentina. Trabajó en Moody’s Investor Service como Analista Asociado para el Grupo de Finanzas Estructuradas de América Latina. Comenzó su carrera como analista senior de renta fija en el fondo de pensiones Orígenes AFJP en Argentina.

Principalmente, el foco continua puesto en las interpretaciones sobre la Reforma Tributaria. Se considera que sería positivo para el valor de las acciones en términos de flujos futuros ya que no se encontrarían alcanzadas por el impuesto y poco a poco, los inversores empezarían a invertir en dicho activo a largo plazo.

Federico considera que “ el concepto del impuesto a las ganancias yendo del 35% al 30% en el 2019 y 25% al 2021 para las empresas que re inviertan utilidades, es claramente muy bueno.”

Respecto a los cambios en Ingresos Brutos, considera que  las interpretaciones que ven positivo el cambio  asociado con la inflación, son válidas. Ya que se cree que, “si las empresas empiezan a tener un poco más de margen, no se transmitirá a una suba de precios.” Suponiendo que los montos del impuesto a pagar por las empresas, baje.

Un hecho a tener en cuenta es “cómo afectan estas medidas al inversor. Cómo internaliza un inversor este cambio y cuánto representan en el flujo de los activos. Porque claramente en los plazos fijos es relevante. Mucho de ese incremento por ejemplo en el caso de las LEBACS, se incrementó antes con la suba del Banco Central, que sería un adelantamiento al efecto del impuesto. En conclusión: para el inversor, en plazo fijo, LEBACS o LETES el impuesto si puede llegar a ser importante”.

A modo de conclusión, expresa que la baja de ganancias y de costos laborales va a ser más positivo que lo negativo sobre los costos de fondeo en el caso de los bancos.

 

Recomendado: Tasa variable Badlar ya que la línea viene siendo ascendente y debería continuar con la misma tendencia.

 

Por Ayelén García Moglia

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